@unpublished{uninimx1843,
           title = {Prevenci{\'o}n del lavado de activos y la transparencia de las sociedades an{\'o}nimas en los pa{\'i}ses fundadores del Mercosur},
          author = {Reynaldo Antonio Murillo Valverde},
            year = {2022},
           month = {Mayo},
             url = {http://repositorio.unini.edu.mx/id/eprint/1843/},
        abstract = {La investigaci{\'o}n tuvo como prop{\'o}sito describir las fortalezas y debilidades en cuanto a la transparencia de las sociedades an{\'o}nimas, relacionado con la prevenci{\'o}n de lavado de activos, especialmente referido al beneficiario final y su relaci{\'o}n con el beneficiario efectivo, en materia fiscal, en los pa{\'i}ses fundadores del Mercosur. En ese sentido, se aportar{\'a} informaci{\'o}n en general en cuanto a la organizaci{\'o}n y formas de constituci{\'o}n de las sociedades an{\'o}nimas en los pa{\'i}ses fundadores del Mercosur: Argentina, Paraguay, Uruguay y Brasil, comparando la regulaci{\'o}n sobre el beneficiario final y profundizando en la diferencia de este t{\'e}rmino, con la del beneficiario efectivo. Para lograr estos objetivos, esta investigaci{\'o}n tuvo un enfoque cualitativo y descriptivo; se analizaron fuentes documentales contenidas en referencias bibliogr{\'a}ficas, y se utilizar{\'a}n m{\'e}todos emp{\'i}ricos como la entrevista a profundidad, a especialistas internacionales sobre la materia. Lo anterior, permiti{\'o} que el trabajo cuente con un desarrollo referido al sistema de prevenci{\'o}n de lavado de activos en la regi{\'o}n del cono sur de Latinoam{\'e}rica, los aspectos t{\'e}cnicos para comprender y diferenciar el beneficiario efectivo del beneficiario final, realizando an{\'a}lisis de la transparencia fiscal. Como parte de las principales conclusiones se identificaron las principales fortalezas y debilidades de la regulaci{\'o}n sobre el beneficiario final en cada uno de los pa{\'i}ses fundadores de la regi{\'o}n, as{\'i} como los aspectos referidos a la transparencia societaria. Asimismo, se presentaron las principales debilidades en lo relativo a la definici{\'o}n del beneficiario efectivo.},
        keywords = {beneficiario final, beneficiario efectivo, transparencia, convenios de doble imposici{\'o}n}
}