Desafíos jurídicos que enfrentan las empresas guatemaltecas para integrar las buenas prácticas internacionales del cumplimiento normativo

Ricardo Enrique Arriaga Mata

Resumen:

“Cumplimiento” o “Compliance” es la adherencia a reglas, regulaciones, leyes y estándares establecidos por organismos gubernamentales, asociaciones industriales o políticas empresariales; abarca áreas como la lucha contra el lavado de dinero, la protección de datos, la salud y seguridad laboral, las prácticas anticorrupción, los estándares que nos conducen a la integridad corporativa. El incumplimiento puede tener consecuencias graves, incluyendo responsabilidad penal, multas y sanciones internacionales. Las empresas guatemaltecas pueden enfrentar desafíos significativos al intentar cumplir con estas normativas, especialmente si desean participar en negocios internacionales. La ética empresarial se refiere a las prácticas y principios morales que guían el comportamiento de una empresa en sus relaciones con empleados, clientes, accionistas, proveedores y la sociedad en general. Su objetivo es asegurar que las decisiones y acciones de la empresa sean éticas y alineadas con valores y estándares moralmente aceptados. Esto refleja la afirmación de Kant de que “no existe derecho sin ética”. (Marcus Willachek. ¿Derecho sin Ética? International Journal of Philosophy No.3 Junio 2016; p.415). La ética y el cumplimiento en Guatemala están influenciados por normativas extranjeras, como la Ley Anticorrupción del Reino Unido (Bribery Act 2010) y las Guías del Departamento de Justicia de Estados Unidos. Normativas buscan prevenir la corrupción y promover prácticas comerciales éticas, evaluando la efectividad de sus programas. Además, las normas, políticas de otras empresas, así como las certificaciones de la International Organization for Standardization (ISO), juegan un papel importante en la diferenciación, confianza, reputación, productividad y toma de decisiones de las empresas. Dichas normativas extranjeras y prácticas éticas formales son cruciales para la integridad empresarial en Guatemala, siendo un desafío su implementación. Guatemala está avanzando hacia una cultura de cumplimiento normativo más sólido, tanto en el sector público como en las empresas privadas; integridad y prevención de la corrupción son pilares fundamentales en este proceso. Las palabras clave de la presente investigación en consonancia con el presente estudio son las siguientes: Cumplimiento; Oficiales de Cumplimiento; Buenas prácticas internacionales: Cultura de Cumplimiento Normativo; Beneficios del Compliance en Empresas.